預(yù)計(jì)《削減通脹法案》提供的稅收抵免將激勵(lì)美國(guó)光伏制造業(yè)的發(fā)展，因?yàn)樵撔袠I(yè)正在為美國(guó)總統(tǒng)拜登的行政命令在2024年6月到期做好準(zhǔn)備，該命令將暫停兩年美國(guó)商務(wù)部對(duì)進(jìn)口光伏組件的調(diào)查所產(chǎn)生的新關(guān)稅。

美國(guó)商務(wù)部在2022年12月2日宣布，對(duì)從東南亞四個(gè)國(guó)家進(jìn)口的光伏組件是否規(guī)避關(guān)稅進(jìn)行調(diào)查，并將做出初步裁決。這一聲明對(duì)美國(guó)光伏行業(yè)的發(fā)展是一個(gè)打擊，因?yàn)楣夥M件供應(yīng)的不確定性導(dǎo)致計(jì)劃在2022年安裝的一些光伏項(xiàng)目被取消。

美國(guó)發(fā)布的所謂《防止強(qiáng)迫勞動(dòng)法》(UFLPA)也影響了光伏組件的采購。根據(jù)路透社在去年11月報(bào)道，一份記錄請(qǐng)求表明，美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局在去年6月21日(該法律生效之日)至10月25日期間扣留了1,053批進(jìn)口的光伏組件。

調(diào)研機(jī)構(gòu)Wood Mackenzie公司高級(jí)分析師Sylvia Leyva Martinez表示，美國(guó)光伏行業(yè)在2023年的發(fā)展前景將在很大程度上取決于今年發(fā)布的光伏組件總出貨量，但由于缺乏透明度，使得該公司進(jìn)行的這一預(yù)測(cè)變得困難。

Martinez指出，根據(jù)媒體的報(bào)道，一些被扣留的進(jìn)口光伏組件可能釋放，但他表示很難獲得有關(guān)情況的原始數(shù)據(jù)。

Martinez說：“我們預(yù)計(jì)到2023年第二季度末，光伏組件總出貨量將恢復(fù)正常。我們?nèi)匀徊恢烂绹?guó)光伏市場(chǎng)將如何發(fā)展，但根據(jù)初步消息，一些扣留的光伏組件已經(jīng)釋放，希望到2023年下半年會(huì)有更多光伏組件可用。”

美國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的總法律顧問兼市場(chǎng)戰(zhàn)略副總裁John Smirnow也指出，UFLPA法規(guī)帶來供應(yīng)鏈的不確定性是導(dǎo)致美國(guó)光伏行業(yè)波動(dòng)的主要因素。

Smirnow說：“我們開始看到一部分光伏組件被釋放，這是一個(gè)積極的發(fā)展，但仍有大量的進(jìn)口光伏組件被扣留，因此這一過程存在不確定性。那么怎樣才能讓企業(yè)證明他們的進(jìn)口光伏組件符合UFLPA法規(guī)?我們認(rèn)為這些公司能夠做到這一點(diǎn)，但他們需要海關(guān)部門的明確指導(dǎo)。”

Smirnow認(rèn)為，UFLPA法規(guī)加上正在進(jìn)行的美國(guó)商務(wù)部調(diào)查以及由此產(chǎn)生的對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)制造業(yè)的轉(zhuǎn)向，將是美國(guó)光伏行業(yè)在2023年面臨的挑戰(zhàn)。

然而，他認(rèn)為美國(guó)光伏市場(chǎng)發(fā)展將從2022年開始好轉(zhuǎn)。他說：“然后，隨著更多的光伏組件制造工廠在2024年和2025年上線運(yùn)營(yíng)，我們希望將會(huì)減少這些供應(yīng)鏈的挑戰(zhàn)，我們希望到那時(shí)美國(guó)光伏行業(yè)的發(fā)展開始加速。”

根據(jù)Wood Mackenzie公司和美國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)(SEIA)在去年12月發(fā)布的美國(guó)光伏市場(chǎng)2022年第四季度洞察報(bào)告，由于美國(guó)商務(wù)部初步裁定幾家公司違反了關(guān)稅的法規(guī)，預(yù)計(jì)這些公司在2023年將會(huì)面臨下行風(fēng)險(xiǎn)，盡管美國(guó)商務(wù)部在今年5月1日之前不會(huì)公布對(duì)此案的最終裁定。

Martinez表示，她預(yù)計(jì)美國(guó)總統(tǒng)拜登的行政命令將在2023年和2024年之前避免美國(guó)商務(wù)部關(guān)稅調(diào)查帶來的重大影響，但她對(duì)這一行政命令到期之后的光伏組件供需平衡感到擔(dān)憂。

01  企業(yè)戰(zhàn)略的重新配置迫在眉睫

光伏開發(fā)商DSD公司首席運(yùn)營(yíng)官Robb Jetty表示，該公司和美國(guó)光伏行業(yè)都經(jīng)歷了政策波動(dòng)帶來的巨大影響，因?yàn)檫@涉及到光伏組件的進(jìn)口，對(duì)他們來說相當(dāng)混亂。

Jetty說：“但自從2020年下半年以來，全球供應(yīng)鏈總體上一直面臨挑戰(zhàn)，全球范圍內(nèi)的各種光伏部件的庫存量開始減少，而且這種情況還在持續(xù)。”

Jetty表示，航運(yùn)和卡車運(yùn)輸?shù)膭趧?dòng)力短缺等供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致DSD公司和其他光伏開發(fā)商放棄了即時(shí)采購戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)而批量采購光伏零部件，以確保價(jià)格的確定性和供應(yīng)的確定性。

此前，光伏行業(yè)專門將這一策略應(yīng)用于光伏組件的采購，以便利用可再生能源項(xiàng)目的投資稅收抵免規(guī)定，并通過在該項(xiàng)目的零部件上投資足夠的資金來確保這些特定年份的稅收抵免，使可再生能源項(xiàng)目有資格開始建設(shè)。

Jetty說：“現(xiàn)在我們基本上已經(jīng)采取了這種策略，并將其應(yīng)用到光伏項(xiàng)目所需的許多其他光伏組件上。我們已經(jīng)簽署了大量采購訂單，并預(yù)付了采購屋頂光伏組件的定金。”

Jetty表示，對(duì)于DSD公司正在安裝的200個(gè)屋頂光伏系統(tǒng)，該公司已經(jīng)支付了一筆定金，以確保這些訂單能夠得到履行。

他：“這為我們帶來了光伏組件供應(yīng)的確定性，并鎖定了采購價(jià)格，以保護(hù)免受過去幾年經(jīng)歷的供應(yīng)鏈波動(dòng)的影響。”

盡管Jetty認(rèn)為《削減通脹法案》為光伏行業(yè)提供了一個(gè)重要的推動(dòng)力來應(yīng)對(duì)不利影響，但他認(rèn)為供應(yīng)鏈可能需要幾年的時(shí)間才能恢復(fù)正常。

他說，“全球供應(yīng)鏈波動(dòng)帶來的影響不會(huì)很快消失，我們正在處理光伏組件可用性的最長(zhǎng)交貨時(shí)間。”

Jetty還認(rèn)為，《削減通脹法案》將推動(dòng)光伏行業(yè)的增長(zhǎng)需求，而在2024年6月的關(guān)稅禁令到期后，美國(guó)光伏行業(yè)將面臨供應(yīng)短缺的情況。Jetty還表示，美國(guó)在未來18個(gè)月幾乎不可能建立可靠的國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈來滿足這一需求。

Jetty說：“在這段時(shí)間內(nèi)，美國(guó)國(guó)內(nèi)光伏組件生產(chǎn)能力不可能滿足開發(fā)商開發(fā)光伏項(xiàng)目的需求。”

他指出，美國(guó)規(guī)模最大的光伏組件制造商First Solar公司生產(chǎn)的光伏組件供不應(yīng)求，其訂單已經(jīng)排到2024年之后。

Jetty說：“美國(guó)根本不可能有足夠的光伏組件產(chǎn)能，或者沒有足夠的產(chǎn)能來滿足《削減通脹法案》可能將帶來的市場(chǎng)需求，我們將在未來幾年繼續(xù)依賴進(jìn)口的光伏組件。”

Smirnow還表示，時(shí)間是建立美國(guó)光伏組件供應(yīng)鏈的最大障礙，其中包括制造商為新工廠選擇具體地點(diǎn)所需的時(shí)間。由于目前面臨的不確定性，他預(yù)計(jì)美國(guó)光伏組件生產(chǎn)商在2023年將重新配置供應(yīng)鏈，改變生產(chǎn)流程，并就價(jià)格進(jìn)行談判。

Smirnow說，“這是一個(gè)時(shí)間因素，由于通過《削減通脹法案》，我們將在美國(guó)看到強(qiáng)大的光伏組件制造基地，我們對(duì)此很確定。這只是一個(gè)問題，但需要多長(zhǎng)時(shí)間才能解決?”

《削減通脹法案》在2025年之前將為光伏系統(tǒng)提供30%的投資稅收抵免，而在這一法律出臺(tái)之前，其比例為26%，并在2023年降至22%。而光伏開發(fā)商證明其開發(fā)的光伏項(xiàng)目采用的鋼鐵和制成品都是在美國(guó)生產(chǎn)的產(chǎn)品可以獲得額外10%的稅收抵免，安裝在主要依賴化石燃料行業(yè)的社區(qū)或附近的光伏項(xiàng)目也可以獲得10%的稅收抵免。

因此，光伏行業(yè)的吸引力大幅提升，與此同時(shí)，光伏組件的供應(yīng)鏈正變得越來越不確定。

調(diào)研機(jī)構(gòu)德勤公司美國(guó)可再生能源業(yè)務(wù)主管Marlene Motyka表示，盡管美國(guó)的許多計(jì)劃安裝的光伏項(xiàng)目在2022年被推遲，但她認(rèn)為幾乎沒有什么光伏項(xiàng)目被直接取消，市場(chǎng)需求也沒有真正受到抑制。

Motyka表示，對(duì)風(fēng)力發(fā)電設(shè)施和光伏系統(tǒng)提供稅收抵免的延期支持了市場(chǎng)增長(zhǎng)。他說，“一些預(yù)測(cè)表明，到2030年，該法律將激勵(lì)安裝525GW～550GW的公用事業(yè)規(guī)模的清潔能源發(fā)電設(shè)施，這比我原先預(yù)計(jì)的300GW要高得多。”

02  美國(guó)光伏行業(yè)對(duì)未來發(fā)展表示樂觀

美國(guó)能源部光伏技術(shù)辦公室主任Becca Jones-Albertus對(duì)發(fā)展光伏組件制造業(yè)的能力更為樂觀，并預(yù)計(jì)到2025年將構(gòu)建非常強(qiáng)勁的國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈。

Jones-Albertu說：“在2024年6月之前提高光伏組件產(chǎn)能是一個(gè)積極的時(shí)間表。但我認(rèn)為，現(xiàn)在說能否實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)還為時(shí)過早。”

她補(bǔ)充說，盡管美國(guó)商務(wù)部的初步裁定發(fā)現(xiàn)有證據(jù)表明調(diào)查的東南亞的光伏組件供應(yīng)商正在規(guī)避關(guān)稅，但沒有發(fā)現(xiàn)對(duì)其他不利的證據(jù)，而且發(fā)現(xiàn)規(guī)避關(guān)稅的這些公司也有時(shí)間重新配置其供應(yīng)鏈。

Jones-Albertus認(rèn)為，《削減通脹法案》的通過為美國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)的成功擴(kuò)張奠定了基礎(chǔ)，部分原因是消除了目前國(guó)內(nèi)光伏制造的一些障礙。

她說，美國(guó)有大量石英礦，這是制造多晶硅的材料，多晶硅是生產(chǎn)光伏電池的關(guān)鍵組件。美國(guó)光伏制造行業(yè)擴(kuò)張面臨的挑戰(zhàn)是經(jīng)濟(jì)方面的，例如美國(guó)勞動(dòng)力成本上升，以及對(duì)制造業(yè)設(shè)施的環(huán)境監(jiān)管更加嚴(yán)格。

她說：“這就是《削減通脹法案》中提供的制造業(yè)生產(chǎn)稅收抵免可以如此強(qiáng)大的原因，因?yàn)樗鼈冡槍?duì)不同的供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，提供的稅收抵免可以直接抵消在美國(guó)制造光伏組件的更高成本，使美國(guó)制造業(yè)與進(jìn)口產(chǎn)品相比具有競(jìng)爭(zhēng)力。”

Jones-Albertus表示，在《削減通脹法案》法案于去年8月通過之后，直到12月16日，已經(jīng)有一些廠商宣布計(jì)劃在美國(guó)建設(shè)17個(gè)新的光伏制造設(shè)施，擬議建設(shè)的光伏組件生產(chǎn)工廠產(chǎn)能超過75GW。

韓國(guó)第二大光伏制造商QCells公司在1月11日表示，將投資25億美元在美國(guó)佐治亞州建設(shè)第二家光伏組件生產(chǎn)工廠，到2024年將光伏組件的年生產(chǎn)能力提高到8.4GW。

Martinez表示，她認(rèn)為《削減通脹法案》為啟動(dòng)美國(guó)光伏供應(yīng)鏈提供了必要的推動(dòng)，因?yàn)樵诿绹?guó)生產(chǎn)光伏組件的成本更高，以至于光伏組件的生產(chǎn)在沒有補(bǔ)貼的情況下幾乎沒有競(jìng)爭(zhēng)力。

然而，她列舉了關(guān)于《削減通脹法案》影響的不確定性，并表示現(xiàn)在全面評(píng)估該法案對(duì)可再生能源行業(yè)或國(guó)內(nèi)光伏組件制造業(yè)的影響還為時(shí)過早。

Martinez說，“我認(rèn)為2023年最值得關(guān)注的事情是美國(guó)國(guó)稅局就《削減通脹法案》中所有稅收抵免的實(shí)施提供的指導(dǎo)，在那之后，我們將更好地了解這將如何影響美國(guó)的可再生能源的開發(fā)。”